公司成立后，要考慮稅務(wù)問題。無論是大公司還是小公司，一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都要嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求記賬和報(bào)稅。那么，一般納稅人報(bào)稅有哪些注意事項(xiàng)呢？有更多的大米可以研究。
在深圳，一般納稅人報(bào)稅有兩種形式:一種是紙質(zhì)申報(bào)，一種是網(wǎng)上申報(bào)。
1.紙質(zhì)申報(bào)
這個(gè)方法只適用于處于咨詢期的公司。報(bào)稅時(shí)填寫五張表格(一式兩份)后，攜帶已復(fù)印的IC卡，交由特約經(jīng)理或值班人員審核比較認(rèn)證結(jié)果，然后到申報(bào)征收窗口進(jìn)行報(bào)稅；
五個(gè)表分別是:主表、進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)、銷項(xiàng)明細(xì)、專用發(fā)票申報(bào)抵扣明細(xì)、專用發(fā)票存根明細(xì)。
2.網(wǎng)上申報(bào)
除輔導(dǎo)期外，一般納稅人公司可以進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅，申報(bào)后打印反饋結(jié)果，然后到稅務(wù)局辦理IC卡清零。
深圳市一般納稅人公司納稅申報(bào)流程:
1.月底前對輸入的發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證和解密；
2.報(bào)稅前(至少在次月7日前)，對輸出發(fā)票進(jìn)行征稅；
3.打印出本月公司的開票清單；
4.網(wǎng)上報(bào)稅:
(1)如果有普通發(fā)票，進(jìn)口；
(2)取得可抵扣的“四據(jù)”(貨運(yùn)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購證明、海關(guān)增值稅完稅證明)的，應(yīng)當(dāng)收運(yùn)進(jìn)口；
(3)主表自動(dòng)生成后，根據(jù)開票清單填寫申報(bào)表中的“輸出明細(xì)”；
(4)如有投入轉(zhuǎn)出、納稅等情況(一般在小商業(yè)企業(yè)輔導(dǎo)期)，需要填寫
(5)夜間申報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表及附表，領(lǐng)取收據(jù)，然后打印蓋章。
5.確認(rèn)稅務(wù)賬戶有足夠的錢交稅；
6.將打印好的資料、發(fā)票清單、金稅卡(代理開票不需要)帶到稅務(wù)局大堂窗口進(jìn)行比對。如果有問題，金稅卡被鎖定，去異常崗處理。
一般納稅人復(fù)制納稅申報(bào)表時(shí)的注意事項(xiàng):
1.納稅人上月開具的增值稅專用發(fā)票是否全部復(fù)印備案？否則，可能造成短截線漏接收集；
2.如果納稅人在月中更換金稅卡，要注意之前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否復(fù)制成功。否則，必須將尚未成功復(fù)制的發(fā)票存根聯(lián)或記賬聯(lián)帶到納稅服務(wù)窗口。制作非常規(guī)納稅申報(bào)表，補(bǔ)充存根聯(lián)；
3.納稅人報(bào)稅后申報(bào)，發(fā)現(xiàn)對比不一致。不調(diào)整申報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)，但要及時(shí)找出原因并進(jìn)行處理。
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