雖然國家進(jìn)行了稅制改革，不斷為企業(yè)減免稅費(fèi)，為企業(yè)家和經(jīng)營者創(chuàng)造良好的稅收環(huán)境，減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，但是老板們還是非常渴望盡可能的減稅。所以他們?cè)谙硎芏愂照吆锰幍耐瑫r(shí)，可以通過稅收籌劃達(dá)到減稅的目的，也就是我們常說的合理避稅。讓我們和多友米邊肖一起來看看。
合理避稅與偷稅的區(qū)別；
合理避稅不是偷稅漏稅，是為了在法律范圍內(nèi)減輕企業(yè)的稅收壓力，避免企業(yè)對(duì)稅收知識(shí)的無知，導(dǎo)致企業(yè)多繳稅款或被稅務(wù)局罰款。因此，企業(yè)必須了解合理避稅的基本知識(shí)。
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三種基于政策的合理避稅方法；
1.小微企業(yè)優(yōu)惠政策:
1)月銷售額不超過3萬元，免征增值稅和附加稅(適用于增值稅普通票)；
2)月銷售額不超過10萬元，免交教育費(fèi)、地方教育費(fèi)附加(適用增值稅普通票)；
3)2015年1月1日至2017年12月31日，年應(yīng)納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業(yè)收入減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
比如小微企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)流程中，當(dāng)月開票接近3萬元，還有一筆即將到來的收入，當(dāng)月無法確認(rèn)，從而減少了增值稅的繳納。
2.高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策:
1)企業(yè)R&D費(fèi)用可按175%稅前扣除。
2)申請(qǐng)成為高新技術(shù)企業(yè)，可少繳10%的企業(yè)所得稅和15%的利潤，非高新技術(shù)企業(yè)需繳納25%的企業(yè)所得稅。
所以有條件的企業(yè)要盡快申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)，這樣可以減少很多稅收。
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3.企業(yè)年終獎(jiǎng)減稅優(yōu)惠政策
年終獎(jiǎng)計(jì)稅方法是一種相對(duì)有利的算法，是全年唯一可以除以12計(jì)算出合適稅率的稅收優(yōu)惠。但是，企業(yè)在使用年終獎(jiǎng)稅收優(yōu)惠時(shí)，應(yīng)注意以下事項(xiàng):
1)納稅人獲得全年一次性獎(jiǎng)金，按一個(gè)月工資和工資收入計(jì)算納稅。每個(gè)納稅人在每個(gè)納稅年度只能使用一次這種征稅方法。
2)納稅人獲得除全年一次性獎(jiǎng)金以外的各種獎(jiǎng)金，如半年獎(jiǎng)金、季度獎(jiǎng)金、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等。，應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)月工資和薪金所得，并按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。
3)由于個(gè)人所得稅的法定納稅人是個(gè)人，企業(yè)為職工承擔(dān)的個(gè)人所得稅不能稅前扣除，企業(yè)應(yīng)在年度結(jié)算時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)整，增加應(yīng)納稅所得額。
四類企業(yè)容易被忽視，納稅較多:
1.如果沒有業(yè)務(wù)，則需要零申報(bào)
公司營業(yè)執(zhí)照辦好后，企業(yè)應(yīng)依法每月向稅務(wù)局報(bào)告企業(yè)經(jīng)營情況。所以不管有沒有生意，賺錢沒有，每個(gè)月都要做賬報(bào)稅。特別是小規(guī)模納稅人，如果第一季度發(fā)票金額不超過9萬元，可以零申報(bào)。否則，如果他們不申報(bào)納稅，就會(huì)被罰款。
但也要注意，長期零申報(bào)會(huì)引起稅務(wù)局的重視，如果情況不屬實(shí)，由稅務(wù)局依法查處。
2.增值稅稅率只與行業(yè)有關(guān)，與進(jìn)項(xiàng)稅率無關(guān)
關(guān)于這一點(diǎn)，比如:增值稅第二條規(guī)定圖書銷售稅率為13%。即只要企業(yè)是一般納稅人，售書稅率為13%。
那么問題來了，如果一個(gè)賣書的公司也符合一般納稅人的條件，但是他拿到的印刷書的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是17%，那么13%的稅率在交稅的時(shí)候還能繼續(xù)適用嗎？(即納稅時(shí)，稅率按13%的稅率扣除17%)。
答案是肯定的，公司仍然適用13%的稅率，因?yàn)樾袠I(yè)性質(zhì)決定增值稅稅率，與進(jìn)項(xiàng)稅率無關(guān)。
3.如果合同無效，就要交稅
在一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營過程中，合同經(jīng)常會(huì)發(fā)生，但是如果合作終止，合同被廢除，記得繳納印花稅。
根據(jù)《印花稅暫行條例》，應(yīng)納稅憑證應(yīng)在貼上或收到時(shí)貼上。由此可見，企業(yè)是否應(yīng)該繳納印花稅，只取決于合同是否簽訂。只要雙方簽訂合同，就要在合同簽訂后申報(bào)繳納印花稅，與合同是否無效無關(guān)。
4.如果你不收發(fā)票，你就得多繳稅
稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)行“票控稅控”，企業(yè)所有費(fèi)用必須取得合法證明，否則無法稅前支付。能夠獲得合法憑證(發(fā)票)已經(jīng)成為企業(yè)節(jié)稅的重要途徑。
然而，有些人不能在乎。當(dāng)對(duì)方以優(yōu)惠的名義誘導(dǎo)企業(yè)不開具發(fā)票時(shí)，有些企業(yè)會(huì)同意，其實(shí)是一種劣勢(shì)。例如:
公司1000塊錢買辦公用品，不開發(fā)票只需要付900，開了需要付1000。表面上看，不這么做可以為企業(yè)節(jié)省100元。
但現(xiàn)實(shí)是:多交100元，企業(yè)所得稅可以少交330元；少交100元，企業(yè)所得稅多交330元。你可以看到拿發(fā)票和不拿發(fā)票的區(qū)別。所以，企業(yè)人員一定要記住，不拿到發(fā)票就要多繳稅。
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