融資活動、投資活動、會計、稅務規(guī)劃、利潤分配、破產(chǎn)清算...這些處理“錢”的活動，都是理財。
無論你的公司規(guī)模有多大，這些與“錢”打交道的活動都會有一定的法律風險。由于財務活動中的各種不可預測和不可控制的因素，你公司在一定時期和一定范圍內有遭受經(jīng)濟損失或減少更大利潤的可能性。
多友米邊肖收集整理了一些理財不當?shù)男袨?，今天分享給大家。
看完這篇文章，不要輕易掉坑。
五
私人借貸和非法集資
一直以來，政府對金融市場都有嚴格的控制。在銀行貸款沒有辦法的情況下，許多企業(yè)不得不轉向民間貸款。民間借貸在中國非常流行，但也伴隨著大量的非法集資案件。所謂非法集資主要是指“非法吸收公眾存款”，是指行為人違反國家金融管理規(guī)定非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營及相關活動，行為人有償還意愿，從而擾亂金融秩序的行為。
中小企業(yè)因為融資極其困難，不得不在“民間借貸”和“非法集資”之間徘徊。如果企業(yè)粗心大意，其借貸行為的合法性就無法得到保證。
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五
員額占用和挪用資金
職業(yè)是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員利用職務之便，非法侵占自己財產(chǎn)的行為；挪用資金是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，挪用自己的資金歸個人使用或者借貸給他人。兩者都是貪圖利益，兩者最大的區(qū)別在于，職業(yè)侵占罪具有非法占用的目的，而挪用資金只是暫時借用單位的資金，沒有永久占用的意圖。
三
五
虛假投資和資金回籠
虛假出資是指公司的發(fā)起人和股東違反《公司法》的規(guī)定，不支付貨幣、貨物或者轉讓財產(chǎn)權利，欺騙公司其他已足額繳納出資的股東、債權人和社會公眾的行為。注冊資本外逃是指公司成立后，公司發(fā)起人和股東抽逃出資的行為。虛假出資是為虛假出資騙取股份，抽逃出資是為挪用資金。
四
五
虛假發(fā)票和逃稅
在金錢和利益的強烈誘惑下，許多企業(yè)或個人無視法律，違法開具和使用發(fā)票。發(fā)票最典型的違法行為是虛開發(fā)票，包括虛開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。虛假開業(yè)行為包括為他人虛假開業(yè)、為自己虛假開業(yè)、為他人虛假開業(yè)、通過介紹他人虛假開業(yè)等。
逃稅的手段可以描述為多種多樣，但總結主要包括以下幾種:
(一)偽造、變造、隱匿、毀棄會計賬簿、會計憑證、會計發(fā)票等原始憑證。
(2)賬簿中有多支出或無收入或少收入。
③被稅務機關通知后拒絕申報。
④做虛假納稅申報。
五
五
不當分配和非法清算
現(xiàn)實中，很多企業(yè)會鋌而走險，違反法律法規(guī)和其他相關規(guī)定，將所有應列入單位賬簿的資金、證券等資產(chǎn)排除在外，通過私存私放等方式進行截留。這些私募存儲和私募資產(chǎn)俗稱“小金庫”?！靶〗饚臁笔杖氲闹饕獊碓词遣糠謫挝讳N售收入和其他非經(jīng)營性或非法收入。它的顯著特征是:大公變小公，小公變私，公款變“私錢”。這種行為本身就是一種徹頭徹尾的腐敗，也容易滋生更大的腐敗。
分配不當更多的是指企業(yè)“非法”分配利潤，即不按照《公司法》等金融法律法規(guī)的規(guī)定分配公司的利潤和收入。企業(yè)在正常經(jīng)營期間，容易出現(xiàn)利益驅動的利潤分配不當。同樣，在企業(yè)主體資格因經(jīng)營期限屆滿而解散和終止的過程中，由于經(jīng)營不善、非法經(jīng)營等原因造成嚴重損失的，也會出現(xiàn)分配不當即非法清算的現(xiàn)象。
對于涉案企業(yè)和個人來說，上述雷區(qū)都是毀了企業(yè)前途和生命的行為，并不會逃避法律責任。在最嚴重的情況下，他們會陷入刑事責任甚至死刑的深淵。人生沒了，你說什么錢？
以下是避免坑的指南。請保管好！
如果你是企業(yè)家，
(一)建立企業(yè)負責人財務監(jiān)督檢查制度，每年聘請財務顧問對企業(yè)財務狀況進行不定期檢查，年終進行財務審計，對涉嫌占用崗位的，及時向公安機關報告，對有問題的財務人員果斷調離財務崗位。
②建立正常的銀行賬戶對賬制度，建立客戶應收賬款明細賬和嚴格的貨款回收制度，與客戶建立定期對賬制度。通過這樣的系統(tǒng)建設，及時了解存款情況和付款回收情況。如果發(fā)現(xiàn)有關人員截留或挪用資金，應及時處理。如果涉嫌犯罪，應立即報告公安機關調查。
③建立有機的內部信息聯(lián)系系統(tǒng)，避免業(yè)務運作過程中因缺乏快速有效的反饋而造成不必要的損失。
④建立徹底的“不相容職務分離制度”；業(yè)務審批職責與具體執(zhí)行職責分離；業(yè)務的執(zhí)行職責與其檢查職責相分離；財產(chǎn)和物資的保管與相關業(yè)務的審批分開；出納崗位與會計崗位分離；買賣業(yè)務的職責與結算業(yè)務的職責是分開的，等等
如果你是財務合伙人，